Как выбрать налоговый режим для новой компании

Когда вы открываете фирму, одно из первых решений оказывается и одним из самых дорогих, если принять его наугад: какой налоговый режим выбрать. Давайте разберёмся логично.

Варианты, вкратце

• ООО — общий режим. Налог на прибыль + НДС (если регистрируетесь или превышаете потолок). Подходит, если у вас большие вычитаемые расходы, клиенты-юрлица или вы планируете быстрый рост.
• ООО — режим микропредприятия. Налог с дохода от продаж (не с прибыли). Просто, предсказуемо. Хорош, если у вас высокая маржа и малые расходы.
• Индивидуальное предприятие (ИП). Проще всего административно, но вы отвечаете личным имуществом. Подходит для небольшой деятельности с низким риском.

Как сравнивать правильно

Не сравнивайте «ставка A против ставки B». Сравнивайте итоговую сумму, уплаченную государству за год, на основе реалистичной оценки доходов и расходов. Две фирмы с одинаковым оборотом могут платить очень по-разному, в зависимости от структуры расходов.

Спросите себя: какой процент доходов — это реальные, документированные расходы? Если он мал (услуги, консалтинг) — налог с дохода часто выгоднее. Если велик (торговля, производство) — общий режим становится привлекательным.

Что легко упустить

1. НДС меняет уравнение, когда вы продаёте фирмам-плательщикам НДС — даже если вы ещё не обязаны, добровольная регистрация может быть выгодной.
2. Сотрудники — взносы увеличивают стоимость; некоторые режимы по-разному учитывают зарплаты при вычете.
3. Смена режима возможна не в любой момент — есть окна. Поэтому дешевле выбрать правильно с самого начала.

Рекомендация

Прежде чем идти на регистрацию, сделайте оценку на 12 месяцев (доходы, расходы, сотрудники) и прогоните её через все три сценария. Если хотите, сделаем это вместе — это займёт время одной чашки кофе и убережёт вас от дорогого решения.